Declaración de renta de personas naturales en Colombia: quién debe declarar y cómo hacerla

Debes declarar renta si en el año anterior superaste alguno de estos topes: un patrimonio bruto de más de 4.500 UVT, o ingresos brutos, consumos con tarjeta de crédito, compras y consumos, o consignaciones y depósitos que lleguen a 1.400 UVT. También declaras si eras responsable de IVA. Con cumplir uno basta. Esta guía de la declaración de renta de personas naturales te explica quién debe declarar, las fechas y el calendario de la DIAN, y cómo presentarla paso a paso. La UVT cambia cada año, así que abajo ves los topes en UVT y en pesos.

Información revisada el 13 de noviembre de 2026.

¿Qué es la declaración de renta?

La declaración de renta, también llamada declaración de la renta, es el formulario que presentas cada año ante la DIAN para informar tus ingresos, tu patrimonio y tus deudas del año anterior. Con esa información se liquida el impuesto de renta: puede resultar un saldo a pagar, un saldo a favor o ninguno de los dos. Declarar no significa siempre pagar. Lo que decide si estás obligado son los topes de la siguiente sección, no el monto del impuesto.

Topes para declarar renta: ¿quién está obligado?

El año gravable es el que declaras. En 2026 declaraste el año gravable 2025, y en 2027 declararás el año gravable 2026.

¿Cómo saber si te toca declarar renta?

La forma más rápida es la consulta de la DIAN: entra a consultarenta.dian.gov.co, escribe tu cédula y revisa si debes declarar. Si superas un tope, debes presentar la declaración aunque al final no tengas impuesto por pagar.

¿Cuándo se declara la renta? Fechas y calendario de la DIAN

Los plazos y vencimientos de la declaración de renta de personas naturales dependen de los dos últimos dígitos de tu NIT o cédula (sin el dígito de verificación). La DIAN publica el calendario cada año por decreto. En la declaración de renta 2026, que corresponde al año gravable 2025, la ventana fue del 12 de agosto al 26 de octubre de 2026. El calendario del año gravable 2026 lo encontrarás en dian.gov.co cuando la entidad lo publique. Presentar tarde genera sanciones e intereses, cuyo valor depende de cada caso.

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¿Qué necesitas antes de empezar?

• RUT actualizado. Debes estar inscrito para declarar.
• Firma electrónica vigente de la DIAN.
• Certificado de ingresos y retenciones de tu empleador o de quien te pagó.
• Certificados tributarios de tus bancos y fondos: saldos al 31 de diciembre, intereses ganados y retenciones.
• Soportes de lo que puedes restar: intereses de vivienda, medicina prepagada, aportes voluntarios a pensión o AFC y dependientes.
• La información que la DIAN ya tiene de ti (la reportan terceros: bancos, empleadores, notarías), para cotejarla con la tuya.

¿Cómo hacer la declaración de renta de una persona natural? Paso a paso

Estos son los pasos que debes seguir para hacer tu declaración de renta de persona natural: 

1. Confirma que estás obligado en consultarenta.dian.gov.co.
2. Ingresa al portal de la DIAN en dian.gov.co con tu RUT y tu firma electrónica.
3. Abre el formulario de renta de personas naturales (el formulario 210, para residentes) y revisa la información que aparezca prediligenciada. Si la DIAN te ofrece una declaración sugerida, revísala completa antes de aceptarla.
4. Registra ingresos, patrimonio, deudas y beneficios con tus soportes en la mano.
5. Revisa la liquidación del impuesto. Verifica el saldo a pagar o a favor antes de firmar.
6. Firma y presenta. Guarda el recibo oficial.
7. Paga antes del vencimiento por PSE o en los bancos autorizados. Si tu saldo es a favor, puedes pedir su devolución o aplicarlo al año siguiente.

Si te cuesta, la DIAN tiene el programa Ayuda Renta y canales de atención con horarios extendidos durante los vencimientos.

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¿Qué es la declaración de renta sugerida?

Es una propuesta de declaración que la DIAN prediligencia con la información que ya tiene de ti. Si te la ofrecen, revísala completa y compárala con tus soportes antes de aceptarla, porque lo que presentas sigue siendo tu responsabilidad.

¿Cómo pagar la declaración de renta?

Si tu declaración deja saldo a pagar, págalo antes del vencimiento por PSE o en los bancos autorizados. Pagar tarde genera intereses. Si el saldo es a favor, puedes pedir su devolución o aplicarlo al año siguiente.

¿Qué puedes restar en tu declaración de renta?

La ley permite descontar algunos gastos y aportes, siempre con soporte:

• Intereses de crédito de vivienda.
• Medicina prepagada y seguros de salud.
• Aportes voluntarios a pensión y a cuentas AFC.
• Dependientes económicos.

Cada beneficio tiene sus propios límites, expresados en UVT, y la ley fija además un tope conjunto para el total. Los valores vigentes de cada año los publica la DIAN en dian.gov.co.

¿Qué le reporta tu banco a la DIAN?

Tu banco informa cada año a la DIAN datos de tus productos, como saldos, intereses y retenciones. Por eso conviene pedir tu certificado tributario antes de declarar. Si tienes un CDT, sus intereses van en tu declaración y la retención que te hicieron es un anticipo de tu impuesto. Lo explicamos en ¿Qué es un CDT y cómo funciona?

Errores que se repiten al declarar renta

• Creer que no declaras si no debes pagar. La obligación depende de los topes, no del saldo.
• Olvidar saldos y productos a 31 de diciembre. Cuentas, CDT y fondos cuentan para el patrimonio.
• Dejarlo para el último día. La plataforma se satura y un error de última hora sale caro.
• No actualizar el RUT o no tener lista la firma electrónica.

Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta

¿Qué es la declaración de renta?

Es el formulario anual que presentas ante la DIAN para informar tus ingresos, patrimonio y deudas del año anterior y liquidar el impuesto de renta. Declarar no siempre implica pagar.

¿Cuál es el tope para declarar renta?

Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT, o ingresos brutos, consumos con tarjeta, compras o consignaciones de 1.400 UVT o más. Para el año gravable 2025 (UVT $49.799) son $224.095.500 y $69.718.600; para el 2026 (UVT $52.374), $235.683.000 y $73.323.600.

¿Cómo se hace la declaración de renta?

Ingresas al portal de la DIAN con tu RUT y tu firma electrónica, abres el formulario 210, registras ingresos, patrimonio, deudas y beneficios, revisas la liquidación, firmas, presentas y pagas antes del vencimiento. El paso a paso completo está más arriba.

¿Quién debe declarar renta en Colombia?

Quien en el año gravable superó alguno de los topes: patrimonio bruto superior a 4.500 UVT, o ingresos brutos, consumos con tarjeta, compras o consignaciones que lleguen a 1.400 UVT. También quien fuera responsable de IVA.

¿Qué es la UVT?

La Unidad de Valor Tributario: la medida que fija la DIAN cada año para expresar topes, tarifas y sanciones. Su valor en pesos cambia anualmente.

¿Si soy empleado, debo declarar?

Solo si superas alguno de los topes. Tener un contrato de trabajo no te obliga ni te exime por sí solo.

¿Cómo sé si debo declarar?

Usa la consulta de la DIAN en consultarenta.dian.gov.co o compara tus cifras del año con la tabla de topes de este artículo.

¿Cuáles son las fechas de la declaración de renta?

Según los dos últimos dígitos de tu NIT o cédula. La DIAN publica el calendario cada año; en 2026 los vencimientos fueron del 12 de agosto al 26 de octubre.

¿Qué pasa si no declaro estando obligado?

La DIAN puede imponerte sanciones e intereses. Cuanto antes presentes, menor es el costo.

¿Puedo corregir una declaración ya presentada?

Sí. Si detectas un error, puedes presentar una declaración de corrección. La ley fija plazos y, según el caso, una sanción, así que consulta las condiciones en la DIAN antes de corregir.

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Fuentes: DIAN (calendario tributario, UVT y consulta de obligados a declarar).